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S川双马(000935)_财务附注_公司资料_新浪财经景顺

发布时间:2019-05-26   编辑:admin


  (1).长期股权投资计价及收益确认方法:按投资时实际支付的价款或评估、协议确 定的价值记账。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额的20%或20%以上,或 虽投资不足20%但有重大影响,采用权益法核算;公司对其他单位的投资占该单位有表决 权资本总额20%以下,或虽占20%或20%以上,但不具有重大影响,采用成本法核算。对其 他单位的投资占该单位有表决权资本总额50%(不含50%)以上时,按权益法核算并编制 合并会计报表。 (2).长期股权投资差额:本公司将按权益法进行核算的长期股权投资的初始投资成 本与应享有被投资企业所有者权益份额之间的差额,作为股权投资差额处理。对初始投 资成本低于应享有被投资企业所有者权益份额之间的差额,记入资本公积。对初始投资 成本超过应享有被投资企业所有者权益份额之间的差额按5年期摊销。 (3).长期债权投资的计价:按投资时实际支付的成本计价并按权责发生制计算应计 利息。 (4).长期投资的减值准备的计提:期末对被投资单位由于市价持续下跌或经营情况 恶化等原因,导致其可收回金额低于长期投资的账面价值,并且这种降低价值在可预计 的未来期间内不可能恢复时,按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额,计提长 期投资减值准备,计入当期损益。

  1、长期投资项目 期初数 项目 本期增加 金额 减值准备 长期股权投资 33,441,967.95 2,000,000.00 1,363,175.28 长期债权投资 合计 33,441,967.95 2,000,000.00 1,363,175.28 期末数 项目 本期减少 金额 减值准备 长期股权投资 1,862,057.25 32,943,085.98 2,000,000.00 长期债权投资 合计 1,862,057.25 32,943,085.98 2,000,000.00 注1:本期增加数为1,363,175.28元,包括: A、对四川双马成都建材有限公司投资损益调整161,511.76元。 B、对江油巴蜀通口河电力有限公司投资损益调整1,201,663.52元。 注2:本期减少数为1,862,057.25元,包括: A、景顺稳债对新都水泥公司股权投资差额摊销218,057.25元。 B、对湔水公司股权投资计提减值准备1,500,000.00元。因湔水公司水泥业务暂时处 于停顿状态,本公司对此项股权投资继续计提减值准备,截止报告期末,本公司对其长 期股权投资已减计为零。 C、本期收到按权益法核算的四川双马成都建材有限公司分回利润144,000元。 2、长期股权投资均为其他长期股权投资,明细如下: 投资期 被投资单位名称 限 江油巴蜀通口河电力有限公司 长期 省信托投资公司江油办 长期 绵阳市商业银行 长期 四川双马绵阳新材料有限公司 长期 成都建业储运有限公司 长期 四川双马成都建材有限公司 长期 宜宾水泥公司对绵阳水泥制品公司投资差额 合 计 被投资单位名称 投资金额 江油巴蜀通口河电力有限公司 11,957,860.51 省信托投资公司江油办 2,000,000.00 绵阳市商业银行 10,000,000.00 四川双马绵阳新材料有限公司 350,000.00 成都建业储运有限公司 10,000.00 四川双马成都建材有限公司 8,206,282.40 宜宾水泥公司对绵阳水泥制品公司投资差额 418,943.07 合 计 32,943,085.98 占被投资单位 被投资单位名称 注册资本比例 江油巴蜀通口河电力有限公司 35% 省信托投资公司江油办 8.89% 绵阳市商业银行 6.074% 四川双马绵阳新材料有限公司 1.00% 成都建业储运有限公司 2.00% 四川双马成都建材有限公司 41.45% 宜宾水泥公司对绵阳水泥制品公司投资差额 合 计 被投资单位名称 减值准备 备注 江油巴蜀通口河电力有限公司 省信托投资公司江油办 2,000,000.00 [注1] 绵阳市商业银行 四川双马绵阳新材料有限公司 成都建业储运有限公司 四川双马成都建材有限公司 [注2] 宜宾水泥公司对绵阳水泥制品公司投资差额 合 计 2,000,000.00 [注1]:由于四川省信托投资公司江油办已进行清算,本公司根据其财务状况在200 2年度计提减值准备100.00万元;2004年度公司查询其清算情况无明确清算结果而计提减 值准备100.00万元。该股权已用于向四川省信托投资公司江油办抵押贷款100万元。 [注2]:四川双马成都建材有限公司系本公司出资800万元与成都建材(集团)有限 公司于2002年11月共同投资组建的有限公司,公司注册资本1,930万元,本公司持有其4 1.45%的股份。 [注3]:按权益法核算投资单位权益变动情况: 被投资单位名称 初始投资额 追加投资额 江油巴蜀通口河电 1,400万元 力有限公司 四川双马成都建材 800万元 有限公司 合计 被投资单位名称 本期被投资单位权 本期分回现金红利 累计增减额 益增减额 江油巴蜀通口河电 1,201,663.52 -2,042,139.49 力有限公司 四川双马成都建材 161,511.76 144,000.00 206,282.40 有限公司 合计 1,363,175.28 144,000.00 -1,835,857.09 3、股权投资差额 被投资单位 初始金额 摊销期限 四川双马新都水 2,180,572.74 5年 泥制造公司 绵阳双马水泥制 483,395.85 5年 品有限公司 四川双马湔江水 17,184,456.62 5年 泥有限公司 合计 19,848,425.21 被投资单位 年初余额 本期摊销 四川双马新都水 218,057.25 218,057.25 泥制造公司 绵阳双马水泥制 418,943.07 品有限公司 四川双马湔江水 1,500,000.00 1,500,000.00 泥有限公司 合计 2,137,000.32 1,718,057.25 被投资单位 期末摊余金额 形成原因 四川双马新都水 注1 泥制造公司 绵阳双马水泥制 418,943.07 注2 品有限公司 四川双马湔江水 注3 泥有限公司 合计 418,943.07 注1、系被收购企业根据财政部规定追溯调整住房周转金,形成的投资成本高于应享 有被投资单位净资产的差额。 注2、系投资成本高于应享有被投资单位净资产的差额。 注3、系被收购企业原执行《工业企业会计制度》,收购后执行《企业会计制度》, 本公司追溯调整形成的投资成本高于应享有被投资单位净资产的差额。


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